T1做应收款减少单，T3生成凭证时,借：销售费用 （金额借方为负数）贷：预收账款（金额借方为负数），所选往来单位是个人，按理无预收账款，但是这部分核销的费用当时与货品一起挂账，这部分的账务处理有什么问题？正确应该如何处理这部分账务？正确的会计分录应该怎么做？

T1做应收款减少单，T3生成凭证时,借：销售费用 （金额借方为负数）贷：预收账款（金额借方为负数），所选往来单位是个人，按理无预收账款，但是这部分核销的费用当时与货品一起挂账，这部分的账务处理有什么问题？正确应该如何处理这部分账务？正确的会计分录应该怎么做？

答： 原来赠品购进时怎么做的会计处理。

核销费用是以个人民义核销的，但是核销的费用计入部门，结果自动生成凭证的时候借方销售费用，贷方成预收账款（个人）了，用的T1关联T3生成的凭证，这个正确的应该如何做呢？

答： 你好，如果是核销借款，那就是借：销售费用 贷：其他应收款-个人借款。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

想咨询一下您一下，应收应付会计的账务处理及报表 坏账的三种处理方法分别对应的会计分录应收应付会计的账务处理及报表：1. 应收账款：当公司销售商品或提供服务后，客户尚未付款，这部分款项就是应收账款。会计分录是：借：应收账款，贷：销售收入。2. 应付账款：当公司购买商品或接受服务后，尚未付款，这部分款项就是应付账款。会计分录是：借：采购成本，贷：应付账款。报表：应收应付账款通常在资产负债表中体现，应收账款在资产部分，应付账款在负债部分。坏账的三种处理方法及对应的会计分录：1. 直接法：当确定某笔应收账款无法收回时，直接将其冲减。会计分录是：借：坏账损失，贷：应收账款。2. 准备法：预计将来会有一部分应收账款无法收回，提前计提坏账准备。会计分录是：借：坏账损失，贷：坏账准备。3. 允许法：先按照预计的坏账比例计提坏账准备，当确定某笔应收账款无法收回时，再将其冲减。会计分录是：借：坏账损失，贷：坏账准备；借：坏账准备，贷：应收账款。提取坏账准备时，所得税汇算调整是什么？

答： 你好，你看下这个允许税前扣除的吧，他得有收不回来的证明，比如对方破产注销