您好，请问一般纳税人餐饮行业，享受15%进项税额加计扣除，最后一列是什么意思？要交这么多增值税吗？

不安的草丛 追问

2022-06-10 19:21

请问最后一列的2020.43是可以变成下个月加计递减的期初余额是吗？那这个月我就不用交增值税对吗？

不安的草丛 追问

2022-06-10 19:27

老师，最后一列的2020.43为什么没有反应在001增值税申报主表上？

月亮老师 解答

2022-06-10 19:49

你好，未抵减完的部分可以结转下期递减，主表会自动计算本期抵减金额

不安的草丛 追问

2022-06-10 19:56

请问这个月我就不用交增值税对吗？   税额抵减情况表期末余额2020.43分录怎么写呢？

月亮老师 解答

2022-06-10 20:07

你好，不用交税，分录见下：
借:应交税费 - 应交增值税(进项税额加计抵减额)

贷:其他收益 - 其他

不安的草丛 追问

2022-06-10 20:17

借:应交税费 - 应交增值税(进项税额加计抵减额)     贷:其他收益 - 其他      请问这个分录是当月做，还是下个月做？
加计扣除的期末余额2020.43为什么没有反应在001增值税申报主表上？

月亮老师 解答

2022-06-10 20:44

你好，一般是当月计提，期末余额不会反应在主表，只会在你次月抵扣填表的时候才会有