你好老师，房地产一般纳税人，4月份增值税进项税额全部退回，要怎么做账？

丁娟 追问

2022-08-23 09:49

是的，我做的分录是
借：应交增值税---增值税留底税额
贷：应交增值税---进项税额转出
借：银行存款
贷：应交增值税---增值税留底税额，不知道这样对吗

朴老师 解答

2022-08-23 09:51

同学你好
应该是
借银行
贷进项转出
直接这样做就可以

丁娟 追问

2022-08-23 09:54

现在是经过税务局检查后，发现有些进项税额发票不可以认证，要求退回部分之前转给公司的增值税进项税额金额，我们也按照要求缴回了，那现在要怎么做账呢，这部分缴回的金额以后应该也是不能作为进项抵扣的

朴老师 解答

2022-08-23 10:01

同学你好
退回的就不能抵扣了

丁娟 追问

2022-08-23 10:05

我是想问这个账目要怎么做，因为钱缴回去了？

朴老师 解答

2022-08-23 10:09

同学你好
退回给税局了吗

丁娟 追问

2022-08-23 10:10

对，缴回税务局

朴老师 解答

2022-08-23 10:18

同学你好
那就
借应交税费进项税
贷银行存款

丁娟 追问

2022-08-23 10:28

那这样转回去，应交税费--增值税---进项税额借方不是越来越多了，这个以后也不能抵扣的啊，难道一直挂着

朴老师 解答

2022-08-23 10:34

进项转出到成本费用就可以了

丁娟 追问

2022-08-23 10:59

意思是我应该按照转出的金额分别归类到相关成本和费用中？

朴老师 解答

2022-08-23 11:07

同学你好
对的
是这样的

丁娟 追问

2022-08-23 16:31

如果调整完成本，涉及到以前年度的损益调整，这个要怎么做账？

朴老师 解答

2022-08-23 16:40

借以前年度损益调整

贷进项转出

丁娟 追问

2022-08-23 17:12

房地产开发是一二期，一期成本已经结转到成本了，现在又有一期成本，这种是直接做分录？
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交增值税

朴老师 解答

2022-08-23 17:18

同学你好
对的
然后再做
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整

丁娟 追问

2022-08-23 17:23

这些进项是一期的，不用先转到开发成本吗？

朴老师 解答

2022-08-23 17:26

同学你好
嗯
跨年的不用的