制造企业4月回单上有个退的增值税100，所属期是1月的 但是1月上又没有留底税额，是不是应该冲未交增值税啊 不应该冲进项税额转出吗 不是留底退税，因为报表上没有上期留底 ？

欣欣子 追问

2022-06-10 11:44

制造业 老师 怎么办呢

欣欣子 追问

2022-06-10 11:45

应该是缓缴，因为报表上没有上期留底  可以这么理解吗

郭老师 解答

2022-06-10 11:47

制造行业延期交税的，借银行存款贷应交税费，未交增值税缴纳的时候在做相反的剧情。