您好老师，商品已经作为样品赠送，成本已经结转，税务查了以后已经补缴增值税，会计分录怎么处理

唯一 追问

2022-06-09 13:06

借：主营业务成本
   贷：库存商品

郭老师 解答

2022-06-09 13:08

借销售费用
贷主营业务收入、
应交税费、应交增值税销项

借应交税费、应交增值税销项
贷应交税费查补税款、
借应交税费查补税款、
贷银行存款

唯一 追问

2022-06-09 13:09

这是赠品，没有收到钱

郭老师 解答

2022-06-09 13:10

好也没有做到，应收账款直接让你做到了销售费用。

唯一 追问

2022-06-09 13:10

补缴的税最后记录在哪里

郭老师 解答

2022-06-09 13:12

借应交税费、应交增值税销项
贷应交税费查补税款、
借应交税费查补税款、
贷银行存款

唯一 追问

2022-06-09 13:13

借方的销项税额最后怎么平掉

郭老师 解答

2022-06-09 13:19

借销售费用
贷主营业务收入、
应交税费、应交增值税销项

借应交税费、应交增值税销项
贷应交税费查补税款、
借应交税费查补税款、
贷银行存款

郭老师 解答

2022-06-09 13:19

你看下还有余额吗？第一个分录不做吗。

郭老师 解答

2022-06-09 13:19

不确认收入吗？你不确认收入的话怎么做视同销售。

唯一 追问

2022-06-09 13:22

主营业务收入是0

郭老师 解答

2022-06-09 13:22

主营业务收入，不可以是零的
填写你的成本价格。

唯一 追问

2022-06-09 13:25

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-06-09 13:28

不用客气，工作愉快。

唯一 追问

2022-06-09 13:36

玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰

郭老师 解答

2022-06-09 13:36

不用客气，工作愉快，非常感谢。