请问，我司4月已经申报报增值税640457.02，可是我申请了缓缴，所以只交了320228.51，请问这个增值税主表里，因为30栏和27栏的320228.51的存在使得增值税主表里32栏和33栏都比以往推过来的累计数少320228.51，这个不用管这个变化直接申报可以吗？就是上传图片那个样子，我以往分析增值税申报表上都是上期的增值税主表的32栏加上本期的24栏就是本期增值税主表的32栏。这下32栏比以往少了320228.51，这该怎么办呢，这个申报表报到这儿可以直接提交吗？

廖**文 追问

2022-06-08 07:38

我图片截漏了，按照我上述所说的，这个30栏和27栏代表的是什么意思呀？

廖**文 追问

2022-06-08 08:05

这个30栏和27栏代表的是什么意思呀？代表上期缓缴的320228.51吗？还有32栏比以往少累加了320228.51是因为上期少交了320228.51，所以就累加了320228.51吗？我看了这个 32栏基本上都是等于上期余额加上本期应交增值税的金额，可不可以在主表里把这个本期的320228.51的金额修改为0呢，因为我看今年所有所属期都有缓缴可是上一任会计报的主表里27栏和30栏里都是空的并且32栏都是等于上期的32栏加上本期的应交增值税，并且扣除上期的缓缴数，可是本期我报的增值税主表32栏就和以往不一样少累加了320228.51，能告诉在哪里把这个320228.51改成0吗，让这个32栏正常累加，并且32栏好像可以改为0，因为我每期增值税都没有漏报，希望老师告诉我改一下，我有说错的地方望老师指点

廖**文 追问

2022-06-08 08:06

这个30栏和27栏代表的是什么意思呀？代表上期缓缴的320228.51吗？还有32栏比以往少累加了320228.51是因为上期少交了320228.51，所以就累加了320228.51吗？我看了这个 32栏基本上都是等于上期余额加上本期应交增值税的金额，可不可以在主表里把这个本期的320228.51的金额修改为0呢，因为我看今年所有所属期都有缓缴可是上一任会计报的主表里27栏和30栏里都是空的并且32栏都是等于上期的32栏加上本期的应交增值税，并且扣除上期的缓缴数，可是本期我报的增值税主表32栏就和以往不一样少累加了320228.51，能告诉在哪里把这个320228.51改成0吗，让这个32栏正常累加，并且32栏好像可以改为0，因为我司每期增值税都没有漏报，只是有缓缴，希望老师告诉我改一下，我有说错的地方望老师指点

廖**文 追问

2022-06-08 08:08

这个30栏和27栏代表的是什么意思呀？代表上期缓缴的320228.51吗？还有32栏比以往少累加了320228.51是因为上期少交了320228.51，所以就累加了320228.51吗？我看了这个 32栏基本上都是等于上期余额加上本期应交增值税的金额，可不可以在主表里把这个本期的320228.51的金额修改为0呢，因为我看今年所有所属期都有缓缴可是上一任会计报的主表里27栏和30栏里都是空的并且32栏都是等于上期的32栏加上本期的应交增值税，，可是本期我报的增值税主表32栏就和以往不一样少累加了320228.51，能告诉在哪里把这个320228.51改成0吗，让这个32栏正常累加，并且32栏好像可以改为0，因为我司每期增值税都没有漏报，只是有缓缴，希望老师告诉我改一下，我有说错的地方望老师指点

陈诗晗老师 解答

2022-06-08 08:23

这个30就是说，比方说你现在四月份缴纳了三月份的那一部分欠的税，就填写在30。

陈诗晗老师 解答

2022-06-08 08:23

这个27，他就是说你这一个月，比方说你现在五月份你再申报四月份的数据的时候，就是你四月份总共交的。

廖**文 追问

2022-06-08 08:30

能就用5月申报4月的例子说吗，你这一下3月和4月一下4月和5月，我听不懂，

陈诗晗老师 解答

2022-06-08 08:39

比如，你5月申报4月增值税
3月欠的税4月缴纳，体现30行
27指的是4月缴纳的总金额税

廖**文 追问

2022-06-08 08:50

你只回答了前半部分，后半部分还是要回答一下的，都帮回答一下求求老师了

陈诗晗老师 解答

2022-06-08 08:53

上期缓交不体现在27，你都没有缴纳
25和32体现就行了

廖**文 追问

2022-06-08 09:14

能把主表怎么改一下，导致主表上32栏余额为0吗，

廖**文 追问

2022-06-08 09:17

就我发你的下面那个图，能把27和30栏余额改为0吗，因为我们今年都有缓缴，可是前5个月报的增值税主表里27和30栏余额都是0，并且我纪念4.18号才来公司上班，以前没有搞过一般纳税人，希望老师帮我改一下，以此让我多理解下税表各栏的含义，防止今后工作出错

廖**文 追问

2022-06-08 09:18

就我发你的下面那个图，能把27和30栏余额改为0吗，因为我们今年都有缓缴，可是前5个月报的增值税主表里27和30栏余额都是0，并且我今年4.18号才来公司上班，以前没有搞过一般纳税人，希望老师帮我改一下，以此让我多理解下税表各栏的含义，防止今后工作出错

廖**文 追问

2022-06-08 09:20

能把主表怎么改一下，导致主表上32栏余额为0吗，因为我们公司业务很简单，都没有欠缴只有缓缴，不可能有期末欠缴税额。

陈诗晗老师 解答

2022-06-08 11:25

你这里存在缓交，你这里就不可能为0
你这里缓交就是欠的，需要体现在32

廖**文 追问

2022-06-08 11:34

可是本期6月和以往32栏的金额来源不一样，本期6月32栏比以往少了320228.51.因为27栏和30栏有3202281.51这个金额的存在，以往也有缓缴，可是27.30栏的金额就是空的，可是把本期27.30栏的金额改为0吗

廖**文 追问

2022-06-08 11:36

能我接着问的问题看完吗？然后把来龙去脉摸清楚再回答吗

陈诗晗老师 解答

2022-06-08 11:37

你有缓缴，那么32必然有金额
之前每月，你需要考虑的是之前的申报数据是否正确
可以手动更改，这样更改后你数据并不是正确的申报
同时可能出现配比异常的问题

陈诗晗老师 解答

2022-06-08 11:37

申报，是根据你真的情况数据申报
而不是去随意调整填写

廖**文 追问

2022-06-08 13:02

我司32栏一都等于上一期32栏加本期申报的增值税24栏就是本期应缴增值税全额，可是这期发现32栏等于上期32栏还加上本期24栏，要减去27栏和30栏的320228.51，为什么呢？

陈诗晗老师 解答

2022-06-08 13:06

32本身就是24+25+26-27得出的
你上期数据应该是没有27栏数据才会相等的

陈诗晗老师 解答

2022-06-08 13:06

不管哪一期，这个报表的公式没有变过
都是32＝24+25+26-27

廖**文 追问

2022-06-08 13:07

可以把27栏去掉吗

廖**文 追问

2022-06-08 13:18

最左边是2022年1月中间是2022年2月最右边是2022年3月，他们这3月都有缓缴，可是27栏和30栏都没有数字呢。可是本期的27栏和30栏都有数字，可以把本期的27栏何30栏的数字都去掉吗就是那个320228.51那幅图，希望老师帮下忙解答哈

陈诗晗老师 解答

2022-06-08 13:28

你这里图1，2，3
27行没有数据，就说明没有缴纳过税
你不填写就可以了

陈诗晗老师 解答

2022-06-08 13:28

27和30一定是你真实缴纳过税才有数据
缓交就是没有缴纳，没有数据是正常的

廖**文 追问

2022-06-08 13:30

不对，图1.2.3所代表的3个月的缴税记录我查过，都各缴款了应缴的一半，和本期一样不是没有交，都是交了一半缓缴一半

陈诗晗老师 解答

2022-06-08 13:31

那就是你之前申报表填写有错误啊
你这个缴纳了27行肯定要有数据

廖**文 追问

2022-06-08 13:32

好吧，那我以后注意点呢

陈诗晗老师 解答

2022-06-08 13:33

你这里就是表格是固定的
你需要的就是把你数据填写进表格
不填写错不填写漏就可以了