老师去年有笔汽车租赁费漏记了12万，没计提也没暂估，今年到票了汇算清缴前扣除了，这个月分录是借利润分配-未分配利润 贷银行存款 这样处理是不是有问题，我发现我的未分配利润的期末数不等于利润表上的净利润了，这种情况怎么处理好

老师去年有笔汽车租赁费漏记了12万，没计提也没暂估，今年到票了汇算清缴前扣除了，这个月分录是借利润分配-未分配利润 贷银行存款 这样处理是不是有问题，我发现我的未分配利润的期末数不等于利润表上的净利润了，这种情况怎么处理好

答： 你好，因为你是跨年调整的，所以存在这种情况是正常的，不需要再作别的处理了。

2024年度4月份调了一笔2018年度的帐，计入科目的贷方是利润分配——未分配利润，现在资产负债表的期初数减期未数不等于利润表里的净利润，这种情况该如何处理？之前的分录是这样做的：借：应付帐款 贷：利润分配-未分配利润 但这样做了后，发现个问题，资产负债表的期初减期未的数，不等于利润表里的净利润

答： 您好，这个的话，本身这样做，会有这个差异存在的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

学员:小规模退上年企业所得税分录，不用以前年度损益调整科目，借 银行存款 贷 应交税费—应交所得税 借 应交税费—应交所得税 贷 利润分配—未分配利润这样对吗？老师:是的，您的分录处理是正确的。具体如下：1. 归还上年企业所得税：借：银行存款贷：应交税费—应交所得税2. 调整利润分配：借：应交税费—应交所得税贷：利润分配—未分配利润这样的处理方式可以正确反映企业的财务状况。但是，这样的话，资产负债表的未分配利润和利润表的净利润的勾稽关系对不上，就差退税这个数，遇到这种情况怎么处理？净利润+年初未分配利润数就不等于期末的未分配利润数，资产负债表和利润表的勾稽关系就不相等了，这种情况要怎么操作呢？

答： 你好，可以忽略的购机关系不一致可以不进行调整，如果你想要一致的话，调整未分配利润和应交税费的期初余额。