老师，你好，公司账上偶尔会有收到以下户名转的一笔款（收入）： 户名：深圳市社会保险基金管理局（失业保险金） 这个分录怎么做呢，谢谢！

L is 追问

2022-06-07 13:58

这个怎么查是不是文岗补贴呢

郭老师 解答

2022-06-07 13:59

问下你社保局那边让他给你查一下明细。

L is 追问

2022-06-07 14:01

好的。我看前面财务做了分录是这样的：借银行存款  贷管理费用-福利费。这样是否可以呢

郭老师 解答

2022-06-07 14:02

你好，这个不对，不应该冲管理费用福利费，即使退回来的社保也不应该冲福利费的。

L is 追问

2022-06-07 14:05

2021年有3笔这样的分录，跨年了，是否还需要把去年的分录给纠正过来呢

郭老师 解答

2022-06-07 14:06

你看下去，年少交了税款吗？没有少交的，不用调整。

L is 追问

2022-06-07 14:13

怎么看少交还是多交？2021年年度申报企业所得税还有款退回我司

郭老师 解答

2022-06-07 14:14

你充了管理费用福利费，那你这个福利费他不是有扣除比例吗？工资的14%，你看下加上这些福利费，他超过了扣除比例吗。

L is 追问

2022-06-07 14:22

工资的14%，是用全年的未扣除个税的工资来算的还是？

郭老师 解答

2022-06-07 14:25

好，这个是你的工资税收金额，看职工薪酬明细表里面的税收金额的工资就可以的。

L is 追问

2022-06-07 14:42

如果发生的银行流水是4月份的，那就只看4月份的职工薪酬的税收金额的工资么

郭老师 解答

2022-06-07 14:42

不可以
他看一年的累计。l

L is 追问

2022-06-07 14:44

还问多一个问题哈，老师！上个月因客户转款转错了，应转一万的，客户转了三万到我司账上，当天我司又原路返还二万给客户，那这个分录做二次你看对不对哈：
借  银行存款 3万         贷  应收账款  3万
借  应收账款  2万       贷   银行存款   2万

郭老师 解答

2022-06-07 14:50

可以的，可以这么做的。