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送心意

朴老师

职称： 会计师

2022-06-06 10:11

同学你好
包含在工资里一块计提了

不用单独计提

陪你考证的初级班主任 追问

2022-06-06 11:39

发放的时候呢

朴老师 解答

2022-06-06 11:43

 您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
同学你好 包含在工资里一块计提了 不用单独计提
2022-06-06 10:11:04
你好，计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保 支付 借 应付职工薪酬-社保（单位） 其他应收款/其他应付款-社保 贷 银行存款
2020-03-23 10:27:13
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
2020-10-21 15:14:39
社保都在一起不需要分开 借管理费用-社保费贷应付职工薪酬-社保
2018-12-24 19:54:54
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保（养老保险）
2019-10-16 10:43:27
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