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大侯老师

职称： 中级会计师,初级会计师,高级会计师,财务总监

2023-10-30 19:29

你好同学：
1.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
2.发放工资时                
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分，工资中扣除）
     银行存款
3.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：银行存款

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你好同学： 1.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 2.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分，工资中扣除） 银行存款 3.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分） 其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：银行存款
2023-10-30 19:29:59
你好同学： 1.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 2.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分，工资中扣除） 银行存款 3.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分） 其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：银行存款
2023-10-30 19:29:56
会计分录处理方法： 1.企业负担部分： ● 提取时：借：管理费用——社会保险费，贷：应付职工薪酬——社会保险费（养老、医疗、事业、工伤、生育保险）。 ● 上交时：借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分），贷：银行存款。 1.个人负担部分： ● 发放工资时代扣：借：应付职工薪酬——工资，贷：其他应付款——社会保险费（代扣职工应交纳的部分）。 ● 实际发放的金额（扣除个人负担部分）：借：银行存款/库存现金，贷：应付职工薪酬——工资。
2023-10-30 20:00:53
银行利息收入，借：银行存款，借;财务费用—利息收入  负数
2022-03-28 15:20:35
借管理费用-工资贷应付职工薪酬 如果没有社保
2019-08-15 22:49:43
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