收到货款，借：库存现金 30000 贷：预收账款-未开票收入 3000 货发出去了，借：预收账款-未开票收入 30000 贷： 主营业务收入 25000 贷：应交税费-销售 4250 贷：其他应付款 750 这样做对吗？

你好，我想咨询一下，我现在要把货款和运费区分开，我们发货给客户的运费计入那里？（运费实际是客户自己付的，是客户提前把货款 运费打给我们）。下面的分录是不是写错了，应该把其他应付改为其他应收？销售产品时候 借：应收账款100 其他应付款20 贷：主营业务收入100 现金/银行20 借：现金/银行120 贷：应收账款100 其他应付款20

答： 您好，你的上面的做法是对的，因为是客户提前打款给你了，所以挂其他应付款。如果你公司先垫付，后收回运费款那种就需要挂其他应收款。 另外，要注意如果运费发票是开给你公司的，可以计入销售费用-运费，后期收到运费款项即可冲减销售费用-运费。如果运费发票上开的是客户的公司名称，那就只能挂应收账款或者其他应付款或其他应收款，就如同你上面做的分录。

老师您好！上月收据已做收入纳税，次月换开发票该如何做账~ （给合作商户结算，收取一定的服务费做收入）上个月收据确认收入做账的分录如下： 借：其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费 银行存款

答： 您好，红字冲回暂估收入分录，按非暂估正常计提收入

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

剩余的配送费确认为收入，分录借：其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费 分录对不对？

答： 你好，剩余的配送费是之前已经收款，现在确认收入 的意思？