老师，我们是一般纳税人，是收购小麦的，从农民收购小麦，可以对公转给农民，我们自己开收购发票吗

聂向普 追问

2022-06-03 15:12

老师，开的收购开票我们自己计算进项税，是吗

小锁老师 解答

2022-06-03 15:15

嗯对的，是这个意思的哈

聂向普 追问

2022-06-03 15:36

老师，现在是小麦收割季节，我们收到的小麦比较多，放到我们自己的仓库，也给农民付过款了，但是还没有销售，如果开收购发票了，是不是进项多了，但是没有销项如何办呢

小锁老师 解答

2022-06-03 15:50

等你卖出去了，再开销项，也不迟的

聂向普 追问

2022-06-03 16:00

老师，那收购发票时是收购小麦的时候开的吧，销售了在开销项，是不是现在进项大，销项小了呢

小锁老师 解答

2022-06-03 21:44

嗯对是这个意思的，确实

聂向普 追问

2022-06-04 09:01

老师，开收购发票的账务如何处理呢，收购发票的税额是91，进项税9，价税合计是100

小锁老师 解答

2022-06-04 09:44

就是正常的。金额写库存商品税额进项税。

聂向普 追问

2022-06-04 14:32

老师，您看下这样的分录对吗
入库，借；库存商品，91
                    应交税费-应交增值税-进项税额9
                   贷：银行存款 100， 
销售出库价税合计50：
                  借：银行存款50，贷，主营业务收入45.87    应交税费-应交增值税-销项税额4.13
结转增值税；借应交税费-应交增值税-销项税额4.13     应交税费-应交增值税-转出未交增值税4.87
                     贷：应交税费-应交增值税-进项税额9

转出未交增值税    借；应交税费-未交增值税4.87
                            贷；应交税收-应交增值税-转出未交增值税4.87