老师，请问自产自销的一般纳税人，收购发票为原木，开出免税的发票，该怎么算进销？

稻草人 追问

2022-05-07 16:33

自产自销的，就是开的免税的

稻草人 追问

2022-05-07 16:34

收购发票开出的免税的

郭老师 解答

2022-05-07 16:34

那你们是买来直接销售出去吗？

稻草人 追问

2022-05-07 16:38

我们开出的销售发票是卡板，然后自己再自己开收购发票（流水打款是给个人的），那么进项是怎么算出？

稻草人 追问

2022-05-07 16:40

收购发票开出的是原木，可能是因为个人的开不了发票吧，我是这样理解的，以前一直按收购发票的金额*10%来算出应抵扣的进项，发票又是免税的，那么有没有存在说，未税金额就是含税金额？

郭老师 解答

2022-05-07 16:43

你好，你这个是深加工的吗？

郭老师 解答

2022-05-07 16:44

收到发票的时候按照9%来抵扣，然后你们领用的时候再加计扣除1%，最后抵扣10%。

稻草人 追问

2022-05-07 16:47

是的抵扣10%，但是例如收购发票，票面金额是3100元，税率是0%，那么这个10%是怎么组成的，
1.3100+310=3410    还是2. 2790+310=3100，应该是哪种组成？

郭老师 解答

2022-05-07 16:48

3100乘以9%
3100-3100*9%）*1%
一共是这些的。

稻草人 追问

2022-05-07 16:55

3100是含税还是不含税，怎么理解正解？

郭老师 解答

2022-05-07 16:57

是含税的，也是不含税的
因为它的税额是零，含税金额和不含税的是一样的

稻草人 追问

2022-05-07 17:00

我的票面金额是3100，那么是3100/1.09*0.09是这样的，还是3100*0.09，（先不考虑加计扣除的1%）

郭老师 解答

2022-05-07 17:01

3100乘以9%，按照这个来抵扣。

稻草人 追问

2022-05-07 17:03

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2022-05-07 17:26

不用客气，工作愉快