1.A公司(增值税一般纳税人)本年1月购进原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为80万元,全部将其提供给B公司(增值税一般纳税人)加工成高档化妆品。提货时,支付的加工费及增值税共5.65万元,取得了B公司开具的增值税专用发票,同时B公司代收代缴了消费税(无同类商品售价)。A公司将收回的高档化妆品的2/3用于连续加工生产高档化妆品。本月出售自产高档化妆品,取得不含税收入150万元。 高档化妆品消费税税率为15%。上述增值税专用发票均符合抵扣规定。 问:(1)B公司代收代缴的消费税为()万元。 (2)A公司的应纳消费税为( )万元。 (3)A公司的应纳增值税为 ( 万元。
学堂用户5yggdf
于2022-05-29 15:49 发布 2170次浏览
- 送心意
小默老师
职称: 中级会计师,高级会计师
2022-05-29 21:40
你好,同学
(1)B公司代收代缴的消费税为
(80+5.65/1.13)/(1-0.15)*0.15=15
(2)A公司的应纳消费税为
150*0.15-15*2/3=12.5
3)A公司的应纳增值税为()万元。
150*0.13-5.65/1.13*0.13=18.85
相关问题讨论

你好!可以收只是不可以抵扣
2016-08-29 12:09:50

(1)B公司代收代缴的消费税为()万元。
(80+5.65/1.13)/(1-0.15)*0.15=15
2)A公司的应纳消费税为
150*0.15-15*2/3=12.5
3)A公司的应纳增值税为
150*0.13-5.65/1.13*0.13-80*0.13=8.45
2022-05-30 09:27:03

:(1)B公司代收代缴的消费税为
(80+5.65/1.13)/(1-0.15)*0.15=15
2022-05-29 17:53:17

应该交的增值税为400*13%%-100*3%-13/500*400=44.6 你这可以考虑经营活动更为主要是提供体育服务,提供体育服务收取了服务费500,同时为服务配备了100的体育器材。 这样的话,你就 是按 500*6%或500*3%交增值税,进项不可抵扣。
2022-04-27 21:07:19

销项=20*0.1=2万元
进项=2.6万元
本期不需要交税,留底税额0.6万元
2019-09-07 07:38:47
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