公司因为行业原因是差额纳税，算增值税时是按照销项和增项增值税相抵减来做分录和计算的，因发票存在四舍五入的原因，的销项税额是按照发票上的税额相加得出；但是报税时因系统原因，系统是根据收入和成本相减后除以1.06，再乘以0.06，直接算出增值税额。这样的话就导致两种算法增值税额不同，报税时实际支付的增值税要多3分钱。想知道，是不是应该在下个月把这3分钱做账务处理？账务处理时是应该把这三分钱做在什么科目里处理？

蕾 追问

2017-05-10 12:37

@方老师：那就是说，我下个月做账时，在借：应交税费-增值税那栏依然填写按照销项和进项抵减得出的数值（不填银行实际扣款数），贷：银行存款  ；借：营业外支出 0.03， 贷：银行存款 0.03

方老师 解答

2017-05-10 13:57

是的。