老师您好增值税月末进项税额，销项税额的账务处理怎么做

晶 追问

2020-07-03 17:18

老师，进项、销项税额每月都必须转到转出未交增值税是吗？如果直接用差额做第二步可以吗？

江老师 解答

2020-07-03 17:18

这个是全部的分录。结平了进项税额、销项税额这个科目结平了

晶 追问

2020-07-03 17:24

领导说，不结转进项和销项税额，直接用差额做借：应交税费—转出未交增值税，贷：应交税费—未交增值税这样可行吗？

江老师 解答

2020-07-03 17:24

这样也是可以的，年末一起结转。

晶 追问

2020-07-03 17:29

他说一直不结转放着，直至公司破产

晶 追问

2020-07-03 18:04

老师这个是必须结转的吗，还是没有要求，准则有要求吗？

江老师 解答

2020-07-03 18:32

年末是需要结转的。这个是年末需要结转全年的增值税。按理论上讲是这样的。按实际上讲，是每月需要按我写的分录进行结转处理。这样账目更清晰。