增值税销项税额进项税额，月底了怎么转到未交增值税，怎么账务处理

婷婷 追问

2022-02-07 21:31

销大，具体账务处理麻烦发一下

小锁老师 解答

2022-02-07 21:32

销大就是这样的   借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷 应交税费——未交增值税

婷婷 追问

2022-02-07 21:52

为撒子不是销项税和进项税做相反方向结转呢，你这个账上查销项税余额不能抵消呀

小锁老师 解答

2022-02-07 21:53

这个是正规的做法，如果相抵消可以分开做，就是 借 应交税费 应交增值税 （销项税额 ）贷  应交税费——未交增值税，然后借  应交税费——未交增值税  贷 应交税费 应交增值税 （进项税额 ）

婷婷 追问

2022-02-07 22:00

老师如果按照你之前的做，应交税费余额还是可以抵消，就是涉及到明细不能抵消，实际中是按照你第一种方法做的吗

小锁老师 解答

2022-02-07 22:02

学习的理论中是按照我刚才说的第一种做的，但是实际中我见过很多都是第二种方法