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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2022-02-07 21:05

您好，是这样的，你销项大还是进项大？

婷婷 追问

2022-02-07 21:31

销大，具体账务处理麻烦发一下

小锁老师 解答

2022-02-07 21:32

销大就是这样的   借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷 应交税费——未交增值税

婷婷 追问

2022-02-07 21:52

为撒子不是销项税和进项税做相反方向结转呢，你这个账上查销项税余额不能抵消呀

小锁老师 解答

2022-02-07 21:53

这个是正规的做法，如果相抵消可以分开做，就是 借 应交税费 应交增值税 （销项税额 ）贷  应交税费——未交增值税，然后借  应交税费——未交增值税  贷 应交税费 应交增值税 （进项税额 ）

婷婷 追问

2022-02-07 22:00

老师如果按照你之前的做，应交税费余额还是可以抵消，就是涉及到明细不能抵消，实际中是按照你第一种方法做的吗

小锁老师 解答

2022-02-07 22:02

学习的理论中是按照我刚才说的第一种做的，但是实际中我见过很多都是第二种方法

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你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-05-16 09:29:08
您好，是这样的，你销项大还是进项大？
2022-02-07 21:05:13
您好，上边那个账务处理，是企业准则可以用的，然后向一般的小企业，都是用下边你说的这个简便方法，可以用
2023-09-22 11:25:35
你好 你是说的月末结转分录吗
2020-04-21 14:53:16
同学你好 进项 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 销项 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税
2020-11-27 14:50:16
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