免增值税企业进项税额销项税额这块怎么处理账务？怎么做分录申报增值税怎么报

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-10-21 13:49

你好，同学。
这部分计入营业外收入-减免税额

亚子1019 追问

2019-10-21 17:32

能说详细点吗老师

亚子1019 追问

2019-10-21 17:33

购进的材料和设备也要把税款这块摘出来做价税分离的科目吗？

陈诗晗老师解答

2019-10-21 17:55

你业务发生时还是正常入账处理
月底是这部分计入营业外收入处理就是了

精选问题

老师我们收了别人6784.82元，你能帮我算一下增值税问

同学，你好增值税6784.82/1.01*0.01=67.18 附加税6%，67.18*6%=4.03 企业所得税，如果没有其他成本费用。6784.82/1.01-4.03=6713.61*5%=335.68 答
老师个体户在抖音平台卖皮草顾客要开发票怎么问

您好，直接用个体开就可以答
营业账簿印花税是按照什么缴税问

同学，你好营业账簿印花税的计税依据是账簿记载的实收资本（股本）和资本公积合计金额。答
老师好，企业开办期间的招待费也是做管理费用吗？开问

你好，计入管理费用业务招待费答
中小型企业商务费用的比例是多少？该如何规范？问

您好招待费列支标准：年营业收入1500万元以下的，不超过营业收入净额的0.5%；年营业收入超过1500万元的，不超过该部分的0.3%。商务费用：一般占收入10%-20%左右答

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