我们4月接单生产销售36件产品，销售叫我会计开了一张1.2万的发票准备收钱的（未出货就开票了，这本来是不对的），后来客户取消订单了，产品也没有制作出来。最终5月才开了红字发票冲红我的问题是4月份的这张发票怎么处理入账好？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-05-26 15:13

您好
4月份的这张发票正常写分录入账
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

Happy 追问

2022-05-26 15:31

那成本核算怎么算呢？

bamboo老师解答

2022-05-26 15:31

后面月份要红冲
成本不结转也没事的

Happy 追问

2022-05-26 15:32

另外，我们是用ERP的，实际上ERP上没有这些记录，怎么办好

bamboo老师解答

2022-05-26 15:32

那就只好跟单位正常业务一样的在ERP上做记录不然无法做凭证进去

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