老师，请问我们公司有返点收入。操作方式是，对方是开红冲的发票给我们，然后给我们 退款。请问收到红字发票，我方应该怎么入账呢？具体分录怎么做？

薇薇 追问

2022-03-17 21:09

老师，我们是做广告代理的。我们收到票是先放劳务成本里归结。每月月底，再按根据当月实际收入，将劳务成本转到主营业务成本的。那收到冲红的票是，可以冲劳务成本吗？

薇薇 追问

2022-03-17 21:10

收到票我们做的是 借劳务成本  借待认证进项  贷应付账款

郭老师 解答

2022-03-17 21:11

可以的
把库存商品改劳务成本

薇薇 追问

2022-03-17 21:29

那这个跟冲主营业务成本科目，有什么区别呢？

薇薇 追问

2022-03-17 21:29

疑惑应该冲主营业务成本还是劳务成本？

郭老师 解答

2022-03-17 21:47

劳务成本是成本类的科目，
主营业务成本是损益类的科目，
主营业务成本影响你的利润，劳务成本不影响。

薇薇 追问

2022-03-17 22:09

那按照这个返点冲红的处理，冲减劳务成本是合理的吗

薇薇 追问

2022-03-17 22:13

因为广告类的会预先充值，媒介那边就会先给我们开票了。所以先入到了劳务成本，实际消耗时候再转主营业务成本的。但是这个返点的算不算是已经在主营业务成本里的了

郭老师 解答

2022-03-17 22:42

给你们返点的这一部分，你做到了劳务成本还是主营业务成本，你需要自己判断一下，如果做了主营业务成本，你就冲你的主营业务成本就可以的。