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朴老师

职称： 会计师

2022-05-26 11:04

同学你好
对的
这个都填写每年可以税前扣除的金额

tinaluo456 追问

2022-05-26 11:19

您好！  这个 413万转入了“以前年度损益调整”   那本年的税收折旧、摊销额  是填写减去 413万的数额 还是    加上 413万的数额，谢谢！

朴老师 解答

2022-05-26 11:22

同学你好
新居入伙人空ID简欧413

朴老师 解答

2022-05-26 11:22

这个金额就是填写413

tinaluo456 追问

2022-05-26 11:34

那纳税调整明细表呢，  43-46行需要填写吗？ 怎么填呢

朴老师 解答

2022-05-26 11:41

同学你好
你这个是要扣除
就填写扣除类的调减

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相关问题讨论
同学你好 按照年度利润表填写
2022-05-26 11:45:53
同学你好 调增还是调减的
2022-05-27 11:15:42
1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。 对于不征税收入形成的资产，其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”：填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”：根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）填报，为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”：填报若不填写第6列则第2-5列的余额，若填写第6列则第2-6列的余额。 10.第10列“调整原因”：根据差异原因进行填报，A、折旧年限，B、折旧方法，C、计提原值，对多种原因造成差异的，按实际原因可多项填报。
2022-05-26 11:46:41
同学你好 对的 这个都填写每年可以税前扣除的金额
2022-05-26 11:04:21
您好，以前年度损益调整业务需要更正以前年度纳税申报表
2022-05-27 11:24:00
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