老师好：公司购买空调入固定资产，已经提足折旧 现在对外销售（免税企业进项税没有抵扣），销售的税率按照多少计算

绝对yes 追问

2022-05-26 13:40

原值7000-折旧5000=固定资产清理2000。    卖1000，资产处置损失1000，  那么这1000需要交税吗？

立红老师 解答

2022-05-26 13:41

同学你好
 卖1000——需要交税；；；

绝对yes 追问

2022-05-26 13:47

只要对外销售，销售金额是多少就按销售的金额交税？  分录就是   借银行存款1000，资产处置损益1019.42   贷：应交税费应交增值税销售税额1000/（1+3%）*2%=19.42   固定资产清理2000

立红老师 解答

2022-05-26 13:53

同学你好

只要对外销售，销售金额是多少就按销售的金额交税？ 分录就是 借银行存款1000，资产处置损益1019.42 贷：应交税费应交增值税销售税额1000/（1+3%）*2%=19.42 固定资产清理2000—— 对的；

绝对yes 追问

2022-05-26 14:03

老师如果固定资产报废，2000做营业外支出，是不是就不需要交税。   至于报废 扔掉或者怎么处理相关部门会过问吗？

立红老师 解答

2022-05-26 14:39

同学你好，老师如果固定资产报废，2000做营业外支出，是不是就不需要交税。 至于报废 扔掉或者怎么处理相关部门会过问吗？——是的，不需要交税；这个不会问