A 公司主要从事河水处理,20o8年开始经营并取得了生产经营所得,但一直没有实现盈利。201年该企业第次实现盈利,应纳税所得额为10o万元。2012年 A 公司将污水处理项目转让给 B 公司, B 公司当年实现应纳税所得额1oo万元,2013至2015年分别实现应纳税所得 soo 万元、800万元和1o00万元。就该项业务A公司和 B 公司应如何缴纳企业所得税

A 公司主要从事河水处理,20o8年开始经营并取得了生产经营所得,但一直没有实现盈利。201年该企业第次实现盈利,应纳税所得额为10o万元。2012年 A 公司将污水处理项目转让给 B 公司, B 公司当年实现应纳税所得额1oo万元,2013至2015年分别实现应纳税所得 soo 万元、800万元和1o00万元。就该项业务A公司和 B 公司应如何缴纳企业所得税

答： 你好，学员，这个具体咨询什么问题

A公司2010年亏损20万元，2011年盈利2万元，2012年盈利3万元，2013年盈利5万元，2014年盈利8万元，2015年盈利10万元。假设无纳税调整事项，所得税税率为25%。(三)要求：(1)计算2014年A公司是否应交纳所得税，以及能否进行利润分配？(2)计算2015年A公司是否应交纳所得税？若交纳所得税，A公司应交纳多少？A公司是否应提取法定盈余公积金和公益金？如果按15%的比率计提法定盈余公积金和公益金，应提取多少？

答： 1，8-（20-2-3-5） 不缴纳企业所得税 累计利润负数，不分配利润 2，10-（20-2-3-5-8）缴纳企业所得税 累计利润正数，可以分配利润 净利润，10-8×25%＝8 提取盈余公积处理 应该提取金额2+3+5+8+10-20+8，×15%

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

中国居民企业A（所得税税率为25%）持有甲国B公司40%股权，甲国的所得税税率为10%。2020年B公司实现税前利润4000万元，在甲国缴纳企业所得税400万元。B公司决定向股东分配2500万元的税后利润，A公司分得1000万元，并按照甲国的预提所得税税率缴纳了50万元的预提所得税，实际获得950万元的股息所得。A公司为进行对B公司的投资，当年发生的管理费用为20万元。要求： （1）A公司来自B公司的股息所得，是否符合间接抵免条件，请说明理由。（2）计算A公司来自B公司的股息所得直接缴纳和间接负担的税额。（3）计算A公司来自B公司股息所得调整后的应纳税所得额（4）计算A公司来自B公司的股息所得在我国应补缴的企业所得税税额。

答： 1）A公司来自B公司的股息所得，符合间接抵免条件，因为A公司对B公司的直接持股比例超过20%