A公司2010年亏损20万元，2011年盈利2万元，2012年盈利3万元，2013年盈利5万元，2014年盈利8万元，2015年盈利10万元。假设无纳税调整事项，所得税税率为25%。 (三)要求： (1)计算2014年A公司是否应交纳所得税，以及能否进行利润分配？ (2)计算2015年A公司是否应交纳所得税？若交纳所得税，A公司应交纳多少？A公司是否应提取法定盈余公积金和公益金？如果按15%的比率计提法定盈余公积金和公益金，应提取多少？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2022-05-22 12:59

1，8-（20-2-3-5）
不缴纳企业所得税
累计利润负数，不分配利润
2，10-（20-2-3-5-8）缴纳企业所得税
累计利润正数，可以分配利润
净利润，10-8×25%＝8
提取盈余公积处理
应该提取金额2+3+5+8+10-20+8，×15%

精选问题

老师，请问小规模开的这种普票能计算抵扣进项税额问

你好，如果是一般纳税人单位取得，农产品发票是可以计算抵扣进项税额的答
某企业在市区拥有一块地，尚未由有关部门组织测量问

B按照规定，城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据。纳税人实际占用的土地面积按下列办法确定：（1）由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定土地面积的，以测定的面积为准；（2）尚未组织测量，但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书的，以证书确认的土地面积为准；（3）尚未核发土地使用证书的，应由纳税人据实申报土地面积，据以纳税，待核发土地使用证以后再作调整。答
按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入，应计入问

您好，按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入，科目是投资收益答
老师，个体是指个体工商户吗？那个体的核定征收和查问

你好，是的，是这样的核定征收，生产经营个人所得税根据收入计算查账征收，生产经营个人所得税根据利润计算答
如果企业有“股权转让所得”需要填写的是那张表问

你好，需要申报印花税如果是转让的一方溢价转让的单位有盈利的，需要交所得税所得税申报表。答

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