请问老师我们是一般纳税人粮食贸易企业，第一季度有利润70万，我可以先预提费用吗，不交所得税，陆续回来费用发票在抵回来

坤 追问

2026-04-11 10:38

老师那分录怎么做啊

家权老师 解答

2026-04-11 10:43

暂估入库规范操作
发票未到，已经收到货 
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品


取得发票后冲对应进货数量暂估
借：应付账款-估价-供应商
      库存商品/成本费用（暂估差额，无差额不管） 
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商  价税合计



支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款

坤 追问

2026-04-11 10:45

老师是借库存商品吗？我不是销售吗

家权老师 解答

2026-04-11 10:46

根据实际情况选择暂估科目

坤 追问

2026-04-11 11:04

谢谢老师

家权老师 解答

2026-04-11 11:06

不客气，祝你周末愉快，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。