一般纳税人所得税费用按季度计提吗？计提：借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税 请问这里的金额怎么计算？

肖肖 追问

2021-10-31 18:30

那也就是要根据利润表去计算吗

王雁鸣老师 解答

2021-10-31 18:32

同学你好，一般情况下，是这样的。

肖肖 追问

2021-10-31 18:32

要求利润总额，是要根据利润表计算出来吧

王雁鸣老师 解答

2021-10-31 18:33

同学你好，是的，你理解正确。

肖肖 追问

2021-10-31 18:33

那利润表中的收入，成本，费用是根据什么得出来的

王雁鸣老师 解答

2021-10-31 18:34

同学你好，是根据凭证得出来的。

肖肖 追问

2021-10-31 18:35

那我们计提所得税费用做分录的时候，是要先把利润表填了再去做计提分录这些吗？不然分录里的所得税费用数据不知道是多少。

肖肖 追问

2021-10-31 18:36

那意思就是翻三个月的凭证，算出利润总额，再算出所得税

王雁鸣老师 解答

2021-10-31 18:37

同学你好，是的，要先把利润表做出来的。

肖肖 追问

2021-10-31 19:04

把利润表做出来再去做计提所得税分录，交所得税分录，和结转所得税到本年利润的分录吗

肖肖 追问

2021-10-31 19:05

资产负债表和利润表，一般纳税人都是按季度申报？

王雁鸣老师 解答

2021-10-31 20:00

同学你好，是的，是的。