送心意

meizi老师

职称中级会计师

2022-05-23 17:12

你好;    你是不是结转错分录了 。  你方向反了没有; 你增值税下面的明细都 结转了吗   

5fsshz 追问

2022-05-23 17:18

老师请帮我指导一下,

meizi老师 解答

2022-05-23 17:28

去检查你的分录哈 ;    1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);贷:应交税费—应交增值税(进项税额);2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额);贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)  3. 结转进项税转出 :借:应交税费—应交增值税-进项税转出;贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

5fsshz 追问

2022-05-23 17:36

老师以前的那个会计是经过;转出未交增值税这个科目入账的,我去年接账我就按我的方法从已交税金科目走账的,自从听了老师的课之后我想从今年更正按老师讲得规范的入账。老师请问他这个转出未交增值税会有余额呢。以前余额297703.34[微笑]

meizi老师 解答

2022-05-23 17:41

 你好; 规范就是按照我上面写 的处理哈 ;到时转出未交增值税贷方有余额借方 :借 应交税费-未交增值税贷    应交税费—应交增值税(转出未交增值税)  或者是借方有余额 做相反分录即可 ; 缴纳做 :借应交税费-未交增值税贷银行存款。 所有科目都应该平衡的  

5fsshz 追问

2022-05-23 17:44

老师;那已交税金科目的金额如何处理呢

5fsshz 追问

2022-05-23 17:50

噢,就这个科目有点晕,这些结转分录我都理解的,就是不会从余额表里分析数据。老师你有关天这个应交增值税科目的分析讲解与余额表的分析的小试频吗/

meizi老师 解答

2022-05-23 17:52

 已交税金 是做 :借应交税费-未交增值税;贷应交税费-应交增值税- 已交税金 ; 增值税一般就涉及这些科目的 ;常用的分录我都给你写了 。 已交税金一般是说的 预交当月的税额   会用到的科目   

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你好,未交增值税转出是 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借:应交税费-未交增值 贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
同学,你好 完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-09-11 15:56:41
你好,月末转出未交增值税,即本月销项税额大于进项税额,要缴纳增值税;月末转出多交增值税,即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01
你好,应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16
学员你好,转出未交的目的就是应交增值税科目结转为0,结转到未交增值税贷方说明应交,结转到借方说明多交
2022-04-25 10:53:58
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