老师好，2021年都是筹建期，没有收入，汇算清缴不能算亏损吗？纳税调整项目明细表A105000第30行其他，是否要把净利润负数填到调增金额里？

不安的草丛 追问

2022-05-19 21:40

老师，我们是执行小企业会计准则，期间费用用的是管理费用---开办费，但是装修费用金额比较大使用的长期待摊费用，纳税调整项目明细表A105000第30行其他，是否要把净利润负数填到调增金额里？

秦枫老师 解答

2022-05-19 21:50

懂了 管理费用开办费在21年汇算纳税调整明细表中扣除项目其他 账载金额中填写 税收金额不填   次年2022年汇算实际开业了 账载金额填0  填在税收金额中 

不安的草丛 追问

2022-05-19 22:10

请问21年汇算清缴时，是不是把管理费用---开办费金额100填到第30行其他的账载金额，税收金额填0，调增金额填100？

秦枫老师 解答

2022-05-19 22:14

是的 同学 就是这样操作 次年记得账载0 税收100  调减回来