固定资产清理怎么做账？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-05-19 17:27

你好

借：固定资产清理，累计折旧  ，贷：固定资产
借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理，应交税费—应交增值税
借：资产处置损益，  贷：固定资产清理（或相反分录）

Lucky girl 追问

2022-05-19 18:00

申报增值税，在13%销售货物一栏里面填写的话，收入和我的账对不上，怎么搞》？

邹老师解答

2022-05-19 18:01

你好，有固定资产处置的情况下，本来就不一致啊

Lucky girl 追问

2022-05-19 18:31

那申报企业所得税的时候那个收入是按照我的增值税申报表还是我账上的收入金额？

邹老师解答

2022-05-19 18:40

你好，申报企业所得税的时候，收入是按账上的收入

Lucky girl 追问

2022-05-19 19:21

但是我现在提交留底退税申请的时候，显示：“您于2022年05月18日提交的增值税制度性留抵退税，受理结果为：不予受理。其原因如下：经初步审核，营业收入、资产总额填报有误。营业收入为上一年度增值税销售额，经查询系统里贵企业的申报数据为13,907,158.95元。资产总额指标按照纳税人上一会计年度年末值确定。（按照去年第四季度企业所得税预缴申报表上的季末资产总额填写，单位为“元”）。经查询系统，贵企业2021年第四季度企业所得税预缴申报表上的季末资产总额约为17,195,300元，请核实后重新提交。”

邹老师解答

2022-05-19 19:22

（是针对这个回复有什么疑问吗）

Lucky girl 追问

2022-05-19 20:14

现在就是通过不了，做账也是按照你说的那样做的，报税也是按照你说的那样报的

邹老师解答

2022-05-19 20:15

你好，通不过的提示是什么呢？

Lucky girl 追问

2022-05-19 21:57

提示“您于2022年05月18日提交的增值税制度性留抵退税，受理结果为：不予受理。其原因如下：经初步审核，营业收入、资产总额填报有误。营业收入为上一年度增值税销售额，经查询系统里贵企业的申报数据为13,907,158.95元。资产总额指标按照纳税人上一会计年度年末值确定。（按照去年第四季度企业所得税预缴申报表上的季末资产总额填写，单位为“元”）。经查询系统，贵企业2021年第四季度企业所得税预缴申报表上的季末资产总额约为17,195,300元，请核实后重新提交。”

邹老师解答

2022-05-19 21:58

你好，这里怎么是增值税制度性留抵退税呢，之前都是固定资产清理的问题啊