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年报直接调增你的费用，你做凭证到今年，借以前年度，贷银行存款，借利润分配，贷以前年度。" - - - - - - - - - - - - - - - 老师，打扰一下，财务小白一枚，小规模纳税人，有6万多的进项发票在21年季报中未算进，现在还没21年汇算清缴，21年第四季度季报不修改的话，是在21年财务报表中直接调整费用吗？ 没有软件如何处理
欣欣子
于2022-05-19 14:07 发布 634次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2022-05-19 14:12
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精选问题
分公司如何把钱合理的拿出来，增值税独立核算，企业 问
方式 1：纯内部资金归集（零新增税费，首选） 逻辑：分公司非法人，利润天然归总公司，日常闲置资金、盈利可直接上划总公司，只走内部往来，不产生增值税。 操作：签订总分内部资金调拨协议，每次转账备注「上交总部营运资金 / 归集利润」，附内部调拨审批单。 分录 分公司：借：内部往来 - 总公司 贷：银行存款 总公司：借：银行存款 贷：内部往来 - XX 分公司 优势：无增值税、无额外所得税，年末合并报表直接抵消往来，无税务风险。 方式 2：总公司提供管理 / 品牌服务（有偿结算） 逻辑：总部统一提供管理、供应链、品牌授权服务，分公司支付服务费，总公司开 6% 专票。 涉税：总公司确认销项，分公司可抵扣进项，增值税整体持平；服务费分公司税前扣除，汇总所得税无额外税负。 必备：服务协议、定价符合独立交易原则、按月开票结算。 方式 3：总分资金拆借（统借统还可免税） 短期周转：签借款合同，按银行同期利率计息；无偿拆借 2026 年起不视同销售，但易被反避税核查。 大额融资：走统借统还（集团公示、总部银行借款后下拨分公司），利息免征增值税。 方式 4：代垫费用冲抵资金 总公司统一采购、付房租、付人力成本，分公司定期归还代垫款，凭费用分割单 / 发票复印件冲往来，无新增税费。 答
董老师，在线吗？想咨询个问题。 问
朋友您好，感谢您的信任 答
老师，公司账上的短期借款出现贷方负数，我翻阅了这 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
零件消耗品，入了固定资产，1年多了。能不能清理。分 问
您好，这个你做固定资产清理，转到营业外支出中 答
新开几个月的小工厂，一直没有报税，但是这个月要报 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
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