小规模纳税人，夫妻店，我在财务软件录凭证时候，制单人是写我的名字还是就manger也行啊？也没人审核，这样行不行？

萌萌。 追问

2022-01-10 11:31

老师，我十月份只计提了工资，就这样录凭证是不是就可以了，可以结账了吧？

小五子老师 解答

2022-01-10 13:54

可以的，其他费用成本也结转了就可以结转。

萌萌。 追问

2022-01-10 14:06

这个月没有费用 就计提个工资

小五子老师 解答

2022-01-10 14:06

那这样就可以的，没问题了。

萌萌。 追问

2022-01-10 14:10

老师 不用交的增值税 应该转到营业外收入是吧？那二级科目写啥 营业外收入- 其他吗？

小五子老师 解答

2022-01-10 14:15

 1、结转免税的增值税：
  借：应交税费——应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费——应交增值税（减免税款）
  2、结转营业外收入：
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）
    贷：营业外收入——减免税款
  3、期末结转本年利润：
  借：营业外收入——减免税款
    贷：本年利润
没有二级科目，按你这样处理也是可以的。

萌萌。 追问

2022-01-10 15:24

我们小规模纳税人 没有销项税额 就直接 借应交税费应交增值税 贷营业外收入-其他可以吧？

小五子老师 解答

2022-01-10 15:29

是可以的。你的做法可以。