某非居民企业，未在我国境内设立机构场所，2020年发生的与我国境内相关的业务如下： 以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业，取得租金收入100万元为我国境内的B企业提供担保服务，取得担保费收入20万元。转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业，取得收入1000万元，转让时该土地的账面价值为800万元，计税基础为700万元。以融资租赁的方式，出租一套设备给我国境内的D企业，共收取租金200万元，2020年12月租赁到期，D企业另支付10万元取得了设备的所有权，已知该套设备的价款为120万元。 要求：上述金额不含增值税，根据上述资料，回答下列问题。A企业应代扣代缴非居民企业的企业所得税为（ ）万元。A 9.45 B 10 C 20 D 25

某非居民企业，未在我国境内设立机构场所，2020年发生的与我国境内相关的业务如下： 以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业，取得租金收入100万元为我国境内的B企业提供担保服务，取得担保费收入20万元。转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业，取得收入1000万元，转让时该土地的账面价值为800万元，计税基础为700万元。以融资租赁的方式，出租一套设备给我国境内的D企业，共收取租金200万元，2020年12月租赁到期，D企业另支付10万元取得了设备的所有权，已知该套设备的价款为120万元。 要求：上述金额不含增值税，根据上述资料，回答下列问题。A企业应代扣代缴非居民企业的企业所得税为（ ）万元。A 9.45 B 10 C 20 D 25

答： 你好，同学 a企业应代扣代缴企业所得税=100*0.25=25

所得税里资产计税基础的含义是未来缴纳企业所得税可以税前扣除的金额，那免税合并里，假设有商誉账面价值是100，书上写的计税基础是0，为什么计税基础不是100，不是免税 以后缴纳企业所得税可以扣除100吗？

答： 同学你好 对的 是这样的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

所得税账面价值和计税基础是什么

答： 所得税账面价值是指企业在会计报表上根据会计准则计量的价值，而计税基础则是指经过企业重新评估后可以用来计算税收的金额。