所得税汇算清缴时，第一季度核定征收，从第二季度开始查账征收，填所得税汇算年报时加上了第一季度的数，那填年度利润表时是否也要加上第一季度的数？还有资产负债表？

晨希 追问

2017-05-05 11:11

@袁老师：利润表就是加了第一季度的主营业务收入及成本，这样会影响资产负债表里的哪些科目？资产负债表可以直接按12月的资产负债表填不（不加第一季度的，不动它）？

袁老师 解答

2017-05-05 11:45

资产负债表，本身就是余额，累计数，应该是一样的

晨希 追问

2017-05-05 11:49

@袁老师：好的，那我只在所得税汇算清缴里加上第一季度的，利润表还是按查账征收做的12月的报表填可以不（利润表不加第一季度的）？这样所得税汇算表里的跟年度财务报表里的利润表金额不一样，这样行不？

袁老师 解答

2017-05-05 12:01

汇算的利润表是全年的