所得税汇算清缴后需要调整资产负债表年初数吗？

HH 追问

2021-01-22 14:17

比如其他应收款调整了  还有损益类科目调整了

邹老师 解答

2021-01-22 14:18

你好，具体是什么原因导致汇算清缴还调整了其他应收款呢？

HH 追问

2021-01-22 14:28

少做了一笔  

邹老师 解答

2021-01-22 14:28

你好，那就需要调整报表期初数的 

HH 追问

2021-01-22 14:34

一笔借款少做了  应减少银行存款  另外需要补交税款

邹老师 解答

2021-01-22 14:35

你好，那就需要调整报表期初数的 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

HH 追问

2021-01-22 14:39

是的老师  税费通过以前年度损益调整科目调账后  也是调整资产负债表年初数吗？

邹老师 解答

2021-01-22 14:40

你好，具体是什么税费通过以前年度损益调整科目核算呢？
是汇算清缴补交的企业所得税吗？

HH 追问

2021-01-22 14:42

以前年度损益调整科目的金额是在资产负债表未分配利润的年初数体现吗？

HH 追问

2021-01-22 14:42

是的  汇算清缴补交的税费

邹老师 解答

2021-01-22 14:43

你好，汇算清缴补交的所得税，不调整报表的期初数，只需要调整期末数 

HH 追问

2021-01-22 14:50

是不是损益类科目就调期末数   损益类以外的其他科目就调期初数？

邹老师 解答

2021-01-22 14:51

你好，需要看具体是什么事项
而不是简单的认为（益类科目就调期末数   损益类以外的其他科目就调期初数）

HH 追问

2021-01-22 14:53

哦   那以前年度损益调整科目不在利润表中体现  这样资产负债表期末数跟利润表期末数不一致   这种情况怎么处理呢？

邹老师 解答

2021-01-22 14:55

你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

HH 追问

2021-01-22 14:55

两表的未分配利润期末数不一致   

邹老师 解答

2021-01-22 14:55

你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
（是针对这个回复有什么疑问吗）

HH 追问

2021-01-22 14:59

资产负债表期末未分配利润和利润表本年累计利润相差的金额只要等于以前年度损益调整科目的金额   这样的差异是允许的？

邹老师 解答

2021-01-22 15:00

你好，发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
这个本来就是这样，没有什么错误的