2019年汇算2018年度汇算清缴时，由于折旧，产生递延所得税负债，在2018年资产负债表上没有做递延所得税负债，我现在汇算清缴，改如何调整，麻烦老师指导一下

周大瓜 追问

2019-04-30 09:32

老师具体分录怎么写啊

三宝老师 解答

2019-04-30 09:44

借：以前年度损益调整     贷：递延所得税负债

周大瓜 追问

2019-04-30 10:03

递延所得税负债需要在资产负债上列示吗

三宝老师 解答

2019-04-30 10:10

你如果这么处理了，就会在资产负债表列示，但如果你企业不是很大，我觉得前面的调整分录没必要做

周大瓜 追问

2019-04-30 10:21

小规模，我现在应该怎么处理

三宝老师 解答

2019-04-30 11:33

简单点，不用做凭证，资产负债表不反映。企业规模也不大，没必要多复杂