老师劳务派遣公司的工资社保怎么做分录

郭老师

职称：初级会计师

2022-05-18 11:10

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

2、支付工资、社保费及公积金

借：应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

贷：银行存款

应交税费——应交个人所得税

其他应付款——社保费及公积金（个人部分）

3、结转工资

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

4、差额减除

借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

贷：主营业务成本

陪你考证的初级班主任追问

2022-05-18 11:38

也是需要计提的只不过都计入营业成本里了是不
但我这边是社保当月计提当月缴纳工资的话是本月计提下月发放那我应该怎么做呢

郭老师解答

2022-05-18 11:40

好对的是的是这么做的。

郭老师解答

2022-05-18 11:40

那就计提和支付在一个月分舵。

陪你考证的初级班主任追问

2022-05-18 11:59

怎么分怎么分

郭老师解答

2022-05-18 12:01

借主营业务成本，工资
应交税费简易计税
贷，应付职工薪酬，工资
借应付职工薪酬工资
贷、其他应付款，个人负担的社保、
银行存款

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