你好就是 那个增值税为负的怎么做结转分录

饼饼啦 追问

2022-05-18 10:52

就怎么做分录嘛

邹老师 解答

2022-05-18 10:56

你好，是进项税额大于销项税额，需要结转增值税的意思吗？ 

饼饼啦 追问

2022-05-18 10:56

对的老师。。。

邹老师 解答

2022-05-18 10:57

你好，进项税额大于销项税额，需要结转增值税
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

饼饼啦 追问

2022-05-18 11:01

就只要结转增值税不就好了吗

饼饼啦 追问

2022-05-18 11:02

这样可以吗？，，，

邹老师 解答

2022-05-18 11:05

你好，不需要这样处理。正确的是

借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

饼饼啦 追问

2022-05-18 11:18

那我前面要结转进项和销项对吧、可是课本上 有类似是我发的那张表那样

邹老师 解答

2022-05-18 11:19

你好，是的，需要做销项税额，进项税额的结转分录 

饼饼啦 追问

2022-05-18 11:40

进项和销项。是正常录入对吧，跟正负没关系

邹老师 解答

2022-05-18 11:43

你好，是的，是这样的