老师好，我司3月申报增值税，应交销项税16887.74，没有缴纳，等到4月申报的时候有张进项发票，抵扣了进项税16527.14，用的是一般退抵税。留抵税已经抵了销项税，5月申报表怎么填，默认的不对

李霞老师

职称：中级会计师

2022-05-17 16:54

你好同学，您是说哪里不对呢？我看那个应纳税额是零呀。

会计小白追问

2022-05-17 17:00

13.14.25栏不对吧

李霞老师解答

2022-05-17 17:03

三月份的那个没有交纳的税款，您去办理留抵抵欠税吗？

会计小白追问

2022-05-17 17:14

3月应缴纳没有缴纳，拖到4月办理了留抵抵税了。所以进项应该没有了，为啥25栏还有未缴纳的税额呢

李霞老师解答

2022-05-17 17:18

你好，那个原因是因为他数据带数带错了，是系统的原因。

李霞老师解答

2022-05-17 17:18

好多单位的那个地方，他那个金额都是不对的。

会计小白追问

2022-05-18 09:49

可是25栏有未缴纳金额，税管员也找过，我说已经留抵抵税了。但还要金额，不用管吗

李霞老师解答

2022-05-18 09:52

您这个要联系税务局，然后要申请那个让后台系统给你更正报表的。

会计小白追问

2022-05-18 09:53

我这月不管那么报上需要缴纳税费嘛

李霞老师解答

2022-05-18 09:58

你好不缴纳的哈，不缴纳的。

借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费- 未交增值税

2026-01-13 14:17:35

你好，做一部分无票收入的，下个月开了发票再红冲单位销售税率是多少？

2022-06-02 13:55:05

同学你好，进项大于销项，是按销项的金额，比如销项100，进项120 借，应交税费一应增一销项100 贷，应交税费一应增一进项100 没有抵完的20留在进项税额明细中，在下期的销项税额的中抵扣；

2022-01-03 17:02:26

不对，月末进项税大于销项税时要结转，填增值税纳税申报表后，留抵额是要按照规定手动填入增值税纳税申报表内容。

2023-03-27 10:18:59

‌2024年增量留抵退税需要符合以下要求才能申请退回‌： ‌企业需要连续六个月（按季纳税的企业则需要连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元。‌ 所谓的增量留抵税额，是指与2019年3月底相比，新增加的期末留抵税额‌12。 ‌企业的纳税信用等级必须为A级或者B级。‌ 这要求企业在平时的纳税过程中，必须遵守相关国家和地方的税收法规和规定，积极参与公共事务并履行社会责任‌12。 ‌企业在申请退税前36个月内不能发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票等违法违规情形。‌ 如果企业发生了这些情况，则不能享受此项税收政策‌12。 ‌自2019年4月1日起，企业也不能享受即征即退、先征后返（退）政策。‌ 这是为了防止企业在享受一种税收政策的同时，却反复申请退税的现象出现‌12。 ‌纳税人需要从事《国民经济行业分类》中规定的特定行业，如制造业、科学研究和技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业等，并且相关业务的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过50%。‌ 如果一个纳税人从事上述多项业务，以相关业务增值税销售额加总计算销售额占比‌3。 ‌纳税人应在纳税申报期内，完成当期增值税纳税申报后申请留抵退税。‌ 纳税人可以在规定期限内同时申请增量留抵退税和存量留抵退税‌

2024-09-06 20:26:05

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