我们有一笔货物内销转外贸的，当时出口的时候不是我们公司报关出去的 现在的情况是：货物有问题被退回来了，货代有操作失误，做成了进口，不是退运。就变成了正常进口货物，交了关税和增值税，这个账务上怎么处理？

迅速的月饼 追问

2022-05-17 14:09

能写一下分录吗？

张壹老师 解答

2022-05-17 14:11

借：库存商品-关税
  应交税费-待认证进项税
贷：银行存款 关税+增值税

迅速的月饼 追问

2022-05-17 14:33

我们是付了关税和增值税，就相当于关税就是库存商品的价格了是吗？增值税就是可以抵扣的

张壹老师 解答

2022-05-17 15:08

你好，是的哈，关税就是你增加的成本。

迅速的月饼 追问

2022-05-17 15:57

那我还需要付钱出去吗？现在是作为一般贸易进口的话

张壹老师 解答

2022-05-17 15:59

你好，其实你报关进口应按退货报关进口。如果按一般贸易进口，你实际上不付钱的，但你外汇那里有进口记录，金额不大的影响很少，如果 金额大就有影响了