服务行业，平时的工资直接做的以下分录：借：主要业务成本 贷：应付职工薪酬。在年报的时候期间费用明细表中的职工薪酬一栏的金额要等于职工薪酬纳税调整明细表的合计金额。由于平时工资未入到费用中，就造成了这两个金额不相等，该怎么办呢？

Sherry 追问

2017-05-04 15:10

@袁老师：具体该怎么调呢？比如真实的是期间费用明细表中的职工薪酬一栏是2，职工薪酬纳税调整明细表中的合计金额是10，一般企业成本支出明细表中主营业务成本是8，这几个表应该怎么改？

袁老师 解答

2017-05-04 15:31

职工薪酬按10进项计算，调整各项经费吧

Sherry 追问

2017-05-04 15:45

@袁老师：没明白，调什么经费，工会经费？（工会经费这些都是按照每个月申报的工资为基数缴纳的，这个不能调哦）还是意思是我要把期间费用明细表中的职工薪酬一栏是从2调成10，一般企业成本支出明细表中主营业务成本是从8调成0吗？这样的话，就和利润表里面管理费用和主营业务费用不一致了。

袁老师 解答

2017-05-04 15:47

就和你报表一致就行了，我说的是按照纳税调增调减时，用10计算有没有超标即可

Sherry 追问

2017-05-04 16:05

@袁老师：老师，你没有理解我的意思，我谈的这个问题根本就不涉及到纳税调整，完全是因为年报系统里面非要设置成费用中的职工薪酬一定要等于职工薪酬纳税调整表里面的账载金额的合计数，但是在实际做账中职工薪酬一部分入了费用，一部分直接入主要业务成本，这样的话在年报系统里面按照实际填的话，费用中的职工薪酬就一定不等于总职工薪酬。因为总的职工薪酬=费用中的职工薪酬 主要业务成本。

袁老师 解答

2017-05-04 16:10

那你分列填吧，里面有计入生产成本的薪酬，填哪里面就可以