老师，我们是小规模，给对方开专票，异地工程预缴增值税，金额能扣除分包款吗？

天天天晴 追问

2026-02-06 09:31

开专票，预缴金额=开票金额/（1+1%）*1%吗？

文文老师 解答

2026-02-06 09:36

是的，开专票，预缴金额=开票金额/（1+1%）*1%

天天天晴 追问

2026-02-06 10:21

一般纳税人采用简易计税，开专票是不是也不能抵扣分包款？

文文老师 解答

2026-02-06 10:22

一般纳税人采用简易计税，开专票不能抵扣分包款

天天天晴 追问

2026-02-06 10:24

一般计税，可以扣除分包款，这个可以开专票吧

文文老师 解答

2026-02-06 10:25

只能开差额部分的专票

天天天晴 追问

2026-02-06 10:30

那就是说，全部开专票，也是不能抵扣分包款预缴的

文文老师 解答

2026-02-06 10:38

是的，你的理解是对的。

天天天晴 追问

2026-02-06 11:00

那我是小规模，开专票，预缴增值税是含税价交，实际交是不含税，那不是预缴的金额还超过了实际要交的金额

文文老师 解答

2026-02-06 11:02

是，预缴的金额 超过了实际要交的金额。

天天天晴 追问

2026-02-06 11:04

那这种情况，我报税的时候会自动退回多交的金额吗？

文文老师 解答

2026-02-06 11:09

不会自动退回，可留抵后期

天天天晴 追问

2026-02-06 11:10

我本期还有一个销售材料收入，那就是说可以抵扣这个税款

文文老师 解答

2026-02-06 11:12

可以抵扣这个税款

天天天晴 追问

2026-02-06 11:55

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2026-02-06 11:57

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！