老师您好，发现2021年的计提固定资产的明细科目入错了，入错了费用科目，贷方已经记入累计折旧，做汇算清缴发现了，应该怎么处理呢？

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2022-05-17 09:13

是费用，借：管理费用-累计折旧  贷：累计折旧     我明细科目做错了， 做成了，借：管理费用-办公费  贷：累计折旧 
二级明细科目做错了

meizi老师 解答

2022-05-17 09:20

 你好 ；   调整下  借以前年度损益调整 -累计折旧贷 以前年度损益调整- 办公费； 这样     处理   

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2022-05-17 09:21

那怎么调整到 管理费用-累计折旧里面呢

meizi老师 解答

2022-05-17 09:26

 你好 ；     跨年了只能这样处理了 。    你没法直接调整到管理费用-折旧费的； 除非你 反结账到当月去改   

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2022-05-17 09:27

那以前年度损益调整怎么平呢？？？

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2022-05-17 09:29

因为必定是一个二级科目错了，一级科目没错，

meizi老师 解答

2022-05-17 09:35

 你好；     你这个科目    就是一级科目 ；  借贷方金额是一样的 ； 不用结转的；     借贷方同一个科目。  没有余额 

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2022-05-17 09:50

就是借方是以前年度损益调整，贷方也是以前年度损益调整是吧老师，我累计折旧的金额没错啊  主要是怎么把管理费用-办公费调整到 管理费用-累计折旧 主要是这个啊

meizi老师 解答

2022-05-17 09:55

 你好； 是的。 就这样处理  。  跨年了。  明白了不； 跨年了不能直接调整  管理费用的  

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2022-05-17 10:00

好像明白了，我是小企业会计准则可以用的吗？

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2022-05-17 10:05

老师我把这个修改的分录做到这个月吗，以前年度损益调整是损益类科目吗？

meizi老师 解答

2022-05-17 10:06

 上面给你写了科目了。      同一个科目 借贷方都是同一个金额 ； 不会有余额 也不用平衡的    

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2022-05-17 10:32

以前损益调整 是损益类科目吗老师

meizi老师 解答

2022-05-17 10:44

是的。 属于损益科目的   

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2022-05-17 11:21

老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整  这个科目怎么办呢

???? 可爱的小姐姐???? 追问

2022-05-17 11:23

科目最多是5开头的，我查了查 以前年度损益调整是6开头

meizi老师 解答

2022-05-17 11:32

 你好；走利润分配去   调整科目 ； 利润分配    ；     那你都不用调整了。 这个 利润分配   没法做  具体明细的