某企业2020年度会计账面利润190万元，全年已预缴企业所得税47.5万元（企业所得税税率为25%）。与应纳税所得额有关的业务内容如下： （1）全年实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费2万元，支出职工福利费24万元，职工教育经费5万元。 （2）全年销售费用中列支广告费300万元，管理费用账户列支业务招待费70万元，经核定企业全年的销售收入为2000万元。 （3）营业外支出账户中通过政府部门对灾区捐款20万元。 要求：计算该企业本年度实际应纳企业所得税？应补缴企业所得税？

某企业2020年度会计账面利润190万元，全年已预缴企业所得税47.5万元（企业所得税税率为25%）。与应纳税所得额有关的业务内容如下：（1）全年实发工资总额150万元，拨缴职工工会经费2万元，支出职工福利费24万元，职工教育经费5万元。（2）全年销售费用中列支广告费300万元，管理费用账户列支业务招待费70万元，经核定企业全年的销售收入为2000万元。（3）营业外支出账户中通过政府部门对灾区捐款20万元。要求：计算该企业本年度实际应纳企业所得税？应补缴企业所得税？

答： 您好，计算过程如下 工费经费限额=150*2%=3不调整 教育经费限额=150*8%=12不调整 福利费限额=150*14%=21调增3万元 广告费限额=2000*15%=300不调整 业务招待费限额1=2000*0.05=10限额2=70*60%=42 调增60万元 捐赠限额=190*12%=22.8不调整 应纳税所得额=190+3+60=253 应纳税=253*25%=63.25 补税=63.25-47.5=15.75

之前申报企业所得税，会显示城市建设维护**，教育附加**，地方教育附加**，这次缴纳企业所得税只显示企业所得税-应纳税所得额**，为什么这样呢

答： 你好，截图在哪里看到的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

1.(多选题， 10 分)某企业本年实现主营业业务收入2000万元，本年利润为100万元。企业全年支付职工工资100万元，职工福利费用30万元，职工工会经费1.5万元，职工教育经费6万元。企业适用15%的所得税率。其他项目没有发现问题，企业适用福利费、工会费、职工教育经费的扣除比例为14%、2%、2.5%。请计算其全年应当缴纳的所得税。A.应纳税所得税17.25（万元）B.应纳税所得税17.925（万元）C.调整职工三项费用增加应纳税所得额19.5（万元）D.调整职工三项费用增加应纳税所得额16.5（万元）

答： 你好需要计算做好了给你