老师我先收了水电费，挂的往来，后交水电费后，有领陬增值税专用发票，现在要的账务处理要如何处理呀，之前收的水电费 借：银行存款，贷：其它应付款， 交水电费后收发票，借：管理费用—水电费 借：增值税进项 税， 贷：银行存款 现在把进项税转出，会计分录要怎么做呢

燕青 追问

2022-05-13 16:57

不是售水电费，水电费是我们交给供水公司和供电局事后收到了增值部专用发票，但同时人家用了我们的水电，同时像其它单位收了水电费，这不属于我们的收入，也不属于销售水电

meizi老师 解答

2022-05-13 17:01

 你好；        那你就转出即可； 把你  不属于你公司的部分转出； 你自己公司承担部分 进项税抵扣即可   

燕青 追问

2022-05-13 17:10

那这个进项税额的会计分录如何处理呢？

meizi老师 解答

2022-05-13 17:18

 你好；   你之前是全额做到成本费去了吗    

燕青 追问

2022-05-13 17:24

付款时收到发票做到了管理费用里面，  收其它的放在了其它应付款里面了

meizi老师 解答

2022-05-13 17:29

 你好 ；      那你现在要做 ：借  管理费用贷进项税转出 ；先这样处理  转出 ；    

燕青 追问

2022-05-13 17:36

那"其它应付款"不做账务处理吗？不需要对冲吗？  是不是这样做：借：其它应付款—待收款项，贷管理费—水电费  贷增值税—进项税额转出

meizi老师 解答

2022-05-13 17:43

 你好；      其他应付款先挂着 ；    你不能直接去处理 到时怕你税务局那边过不了  ； 因为 本身这个发票就不应该这样开     

燕青 追问

2022-05-13 17:44

那我直接做进项税转出要如如何会计分录呢

meizi老师 解答

2022-05-13 17:47

 你好；     借：其它应付款，贷管理费—水电费 贷增值税—进项税额转出 ；  就按这个去写了 ；  不然  按我写的； 要相对麻烦一些的    

燕青 追问

2022-05-13 17:51

我肯定是按老师的方法来做呀，因为老师的会计分录比我做的规范呢，也让我学习一下呢，谢谢

meizi老师 解答

2022-05-13 17:56

 你好 ；     那就做 ：借管理费用  贷进项税转出 ； 然后 做借其他应付款贷管理费用 ；这样处理即可