送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2022-05-12 17:36

同学你好, 其中500万元内免征企业所得税200万元超过部分减半征收如何调整纳税所得额?——是调减;

技术转让所得减免企业所得税是指一个纳税年度内,居民企业技术转让不超过500万,免征企业所得税;超过500万,减半征收企业所得税

陪你考证的初级班主任 追问

2022-05-13 09:56

我是说200万元纳税所得额是调增还是调减理由?
你说的我都知道
问具体理由?

立红老师 解答

2022-05-13 10:05

同学你好,因为企业 所得税对于转让技术所有税收优惠,可以抵减应纳税所得税额,所以才调减;

陪你考证的初级班主任 追问

2022-05-13 17:00

超过500万元部分减半征收因此调减纳税所得额200万元

立红老师 解答

2022-05-13 17:06

同学你好,企业转让技术所的是700万元——其中500万的是免税,超过500万的200万是减半交税,就是说只有100万交税,调减的金额是600万;

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相关问题讨论
你好,不需要,按实际缴纳的做计提,扣缴分录
2018-01-04 15:29:45
免征的增值税属于企业获得的收益,会计处理计入营业外收入,没有特殊规定,要缴纳企业所得税
2021-03-06 09:54:41
同学你好, 其中500万元内免征企业所得税200万元超过部分减半征收如何调整纳税所得额?——是调减; 技术转让所得减免企业所得税是指一个纳税年度内,居民企业技术转让不超过500万,免征企业所得税;超过500万,减半征收企业所得税
2022-05-12 17:36:43
你好,是的,这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37
1、直接计算法:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损... 2、间接计算法:应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额
2016-02-21 13:33:10
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