老师您好，我是食品批发零售的分公司，现在库存商品科目余额为0，并挂了15万应付账款的暂估，但是收入有8万，只有费用没有成本。第一：只有收入没有成本合理吗？不合理该怎么调整啊？第二：这家分公司准备注销，这15万的暂估应该是没有发票回来，能不能反向冲啊？

ZK 追问

2022-05-12 14:23

这个月完全没有进货发票开进来，之前的库存商品，每个月都是全部结转完的，因为这个月我接手，完全没有供货商发票进来，也没发票冲暂估

meizi老师 解答

2022-05-12 14:28

 你好；     你之前都结转了 ？     你这个   实际没有购货进来吗 ？ 还是有购货只是发票 没有开 ？     

ZK 追问

2022-05-12 14:31

对，库存商品都全部结转完了，实际其实有进货，但是不是所有的都开票，应该是一直缺成本票。现在因为要注销了，所以科目余额现在就要开始清理了

meizi老师 解答

2022-05-12 14:34

 你好；   你这个是不是之前忘记结转到主营业务成本了。 你应付账款  要支付钱出去不   

ZK 追问

2022-05-12 14:36

暂估就是因为缺票，估上去的成本，并且结转了。暂估这部分就是虚的，就算需要付钱也是很少的钱

meizi老师 解答

2022-05-12 14:42

 你好；  那你确实是虚做的； 去红冲了    

ZK 追问

2022-05-12 14:45

因为我这是分公司，我能不能从总公司调拨库存商品，来冲我的应付-暂估，这样的话，我的库存就能在结转的情况下还是正数。

meizi老师 解答

2022-05-12 14:49

 你好 ；    关键是你分公司是否单独做账； 我看你分公司都自己开票报税的；  要  独立处理的； 到时你 这样会虚假做账的哦   

ZK 追问

2022-05-12 14:57

分公司是单独做账报税的，那我这种情况只能让供货商开发票进来冲暂时是吗

ZK 追问

2022-05-12 14:59

暂估挂了15.8万，供货商开10万左右的发票进来，差额冲暂估也是可以的吧

meizi老师 解答

2022-05-12 15:05

 你好；   1 是的 。       虚开发票来 ； 会造成你们总分公司都有风险的哈；