;)
老师 好！我们公司每次用钱的时候都是老板直接把钱打到基本户上的 借方是：银行存款 贷方是：其他应付款-老板名字 长久以来其他应付款上面挂着好几百万 现在有收入了 是不是可以直接抵消老板投入的钱啊 这样就可以没有利润了 这样理解对吗
65sdibenxa
于2017-04-30 10:28 发布 1170次浏览
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吴月柳
职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
2017-04-30 10:36
现在1月份要冲红2025年11月份开具的专用发票。怎 问
同学你 好， 你是指账务处理，对吧， 请问一下，红冲后，还要开重新开蓝票吗，且金额一样吗 答
账面和增值税报表怎么处理？ 问
原发票已认证抵扣： 红字冲销后，在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）的 第 20 栏 “红字专用发票信息表注明的进项税额”中，填写 94.34 元，做进项税额转出。 主表的 “进项税额转出” 栏次会自动汇总该数据，减少当期可抵扣进项税。 原发票未认证抵扣： 直接作废原发票，无需在申报表中做进项税额转出。 按新发票或正确金额重新认证抵扣即可。 如果是销售折让 / 退款： 若发票金额大于实际付款，差额对应的进项税额需转出，处理方式同上。 一、账面处理（会计分录） 根据你提供的信息，发票价税合计为 820 元，其中不含税金额 725.66 元，进项税额 94.34 元，实际付款也是 820 元。 原发票入账时（按发票金额）： 借：原材料 725.66 应交税费—应交增值税（进项税额） 94.34 贷：银行存款/应付账款 820.00 红字冲销时（冲销原凭证）： 借：原材料 -725.66 应交税费—应交增值税（进项税额） -94.34 贷：银行存款/应付账款 -820.00 或用相反分录： 借：银行存款/应付账款 820.00 贷：原材料 725.66 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 94.34 按正确金额重新入账（如果有新的发票或实际交易金额）： 假设最终确认的不含税金额为 A，进项税额为 B，价税合计为 C，则： 借：原材料 A 应交税费—应交增值税（进项税额） B 贷：银行存款/应付账款 C 答
老师，企业支付宝转错账到个人银行卡了，现在不能原 问
金额大吗？不大的话给现金 答
老师，税务系统新增长期资产发票关联确认表，2026年 问
若税局没有说明，只做26年1月1日之后的 答
农民种植合作社怎么建帐 问
老师正在计算中，请同学耐心等待哦 答
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吴月柳 解答
2017-04-30 10:51