老师，分公司不享受小微企业，汇算清缴需要填一般企业收入明细表，我想问，那个增值税减免税额是填在哪一行，是20行政府补助利得还是26行其他呢？

颜小四 追问

2022-05-10 10:16

老师，如果是12月的收入，1月申报，那减免的税额是在一月做账的吧？

辜老师 解答

2022-05-10 10:17

这个可以12月入账的额

颜小四 追问

2022-05-10 10:46

是在12月计提了，但是在申报期才做账，转入营业外收入，这样不行吗？

辜老师 解答

2022-05-10 11:53

这样影响不大的额，可以的