老师你好，我现在在做21年企业所得税汇算清缴，当时我们账上与几家公司有一些借款往来，公司没有收过对方借款利息，后面税务局核查之后，要求对这些企业按同期银行贷款利率收利息，利息金额要计入公司的收入并缴纳增值税和企业所得税，现在我的企业所得税汇算申报表要怎么填报，账务上要如何处理呢

小玲 追问

2022-05-10 16:53

你回答的都没答到点子上啊，老师，你都没认真看我问的问题，账务上我要怎么处理呢

小玲 追问

2022-05-10 16:54

这些利息我都没收，也没计提，没入账，我怎么去根据利润表的数据来申报呢

朴老师 解答

2022-05-10 17:01

你借出去的你不收利息可以计入往来

利润表上也是往来款
如果让你收利息那你只能计提应收利息然后不收计入营业外支出
纳税调整明细表调增

小玲 追问

2022-05-10 17:26

我现在是要把这些利息确认成我21年的收入，来做汇算清缴，我现在不知道我在22年的账上要怎么把这笔收入做进去

朴老师 解答

2022-05-10 17:41

直接做
借营业外支出
贷以前年度损益调整
贷销项
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润