我公司2021年收到销货方进项发票，已认证抵扣。2022年收到对方银行存款返利。现在对方提出让我们开具红字发票信息单，他们重新开具发票(减去返利部分)我们的账务该如何处理？求指导。

carol. 追问

2022-05-10 10:30

做了，此次冲红，数量不变。变单价和金额，因为尚未报年报，不知道账务如何处理？除了利润在年报中调整，成本如何調整？进项税额如何調整？

郭老师 解答

2022-05-10 10:41

借应付账款贷利润，分配未分配利润、应交税费、应交增值税，进项转出，再开具红字信息表的当月就做进项转出。

carol. 追问

2022-05-10 11:55

谢谢，成本如何处理？

郭老师 解答

2022-05-10 11:57

你好，成本不用调整的，已经用利润分配未分配利润来做了。

郭老师 解答

2022-05-10 11:57

汇算清缴在纳税调整明细表扣除项目，其他填写帐载金额就行。